El Trust
¿Qué es el Trust?
Definición, Funcionamiento y Beneficios
El Trust es una institución jurídica antigua de origen anglosajón, cuyas raíces se remontan a la Edad Media. Es un instrumento jurídico que permite a una persona, el Settlor (Disponente), transferir fiduciariamente su derecho de propiedad o cualquier otro derecho real menor sobre todos sus bienes, o parte de ellos, a otra persona, el Trustee (Fiduciario). Los poderes del Trustee están cuidadosamente delineados en el acto constitutivo del Trust y se ejercen bajo el eventual control de un órgano de protección y supervisión, el Protector, con el fin de gestionarlos y administrarlos en beneficio de uno o más Beneficiarios.
Más precisamente, los bienes transferidos, sea cual sea su naturaleza – bienes muebles, inmuebles, dinero, valores, acciones… – constituyen una masa separada, distinta de los bienes personales del Trustee y segregada, es decir, vinculada al propósito final descrito en el acto constitutivo del Trust: los bienes se convierten en una entidad patrimonial separada, ajena al patrimonio del Settlor y del Trustee.
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Todos los socios y administradores de GCO son abogados, notarios y contadores debidamente registrados en sus respectivos colegios profesionales. GCO es una empresa de derecho estadounidense que supervisa varias oficinas legales ubicadas en los cinco continentes y es la elección ideal para establecer un Trust y seleccionar al Trustee.
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Los Bienes del Trust
¿Qué bienes pueden incluirse en un Trust?
El Trust es un instrumento flexible que permite incluir una amplia gama de bienes. Pero, ¿cuáles son exactamente los bienes que pueden transferirse a un Trust? Exploremos juntos las diferentes categorías de bienes que pueden segregarse dentro de un Trust.
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Bienes Muebles
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Bienes Inmuebles
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Participaciones Sociales
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Dinero
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Títulos de Crédito
Bienes Muebles
Es decir, todos aquellos bienes que no se incluyen en la categoría de bienes inmuebles. Comprenden una amplia gama de bienes como: automóviles, obras de arte, joyas, muebles.
Bienes Inmuebles
Definidos por el código civil italiano como «en general, todo lo que está incorporado al suelo, de manera natural o artificial», los bienes inmuebles pueden ser terrenos, edificios, casas y otras propiedades inmobiliarias.
Participaciones Sociales
Se trata de acciones, cuotas de sociedades y otras formas de participación en empresas que pueden ser transferidas de una persona a otra.
Dinero
El concepto de dinero incluye cuentas bancarias, ahorros y otras formas de liquidez.
Títulos de Crédito
Incluyen bonos, certificados de depósito y otras formas de créditos financieros.
Bienes Muebles
Es decir, todos aquellos bienes que no se incluyen en la categoría de bienes inmuebles. Comprenden una amplia gama de bienes como: automóviles, obras de arte, joyas, muebles.
Bienes Inmuebles
Definidos por el código civil italiano como «en general, todo lo que está incorporado al suelo, de manera natural o artificial», los bienes inmuebles pueden ser terrenos, edificios, casas y otras propiedades inmobiliarias.
Dinero
El concepto de dinero incluye cuentas bancarias, ahorros y otras formas de liquidez.
Participaciones Sociales
Se trata de acciones, cuotas de sociedades y otras formas de participación en empresas que pueden ser transferidas de una persona a otra.
Títulos de Crédito
Incluyen bonos, certificados de depósito y otras formas de créditos financieros.
Los actores principales del Trust
¿Quién puede establecer un Trust y cuáles son los actores principales involucrados?
El Trust es un instrumento jurídico versátil y complejo, fundamental para la gestión y protección del patrimonio. Pero, ¿quiénes son los actores principales involucrados en la constitución y gestión de un Trust? Descubrámoslo juntos.
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Settlor
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Trustee
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Beneficiarios
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Protector
Settlor
El Settlor es quien establece el Trust. Es la figura clave que transfiere los bienes al Trustee para su segregación. Su función es crucial, ya que establece los términos y condiciones del acto constitutivo del Trust, delineando cómo deben gestionarse los bienes y para qué propósito.
Trustee
El Trustee es la figura que asume la titularidad de los bienes segregados en el Trust. Tiene la tarea de administrar estos bienes de acuerdo con los límites y directrices establecidos en el acto constitutivo del Trust. El Trustee está obligado a rendir cuentas de su gestión, garantizando transparencia y conformidad con las voluntades del Settlor.
Beneficiarios
Los Beneficiarios son aquellos que, al final del periodo del Trust, recibirán los bienes administrados por el Trustee. Estos pueden coincidir con el Settlor o ser terceras personas. Su posición es central, ya que son los destinatarios finales de los beneficios derivados del Trust.
Protector
El Protector, o Guardián, es una figura opcional prevista en el acto constitutivo del Trust. Desempeña una función de control y supervisión sobre la actuación del Trustee. Tiene el poder de destituir al Trustee en caso de incumplimiento, asegurando así una gestión correcta y conforme a los intereses de los Beneficiarios.
Settlor
El Settlor es quien establece el Trust. Es la figura clave que transfiere los bienes al Trustee para su segregación. Su función es crucial, ya que establece los términos y condiciones del acto constitutivo del Trust, delineando cómo deben gestionarse los bienes y para qué propósito.
Trustee
El Trustee es la figura que asume la titularidad de los bienes segregados en el Trust. Tiene la tarea de administrar estos bienes de acuerdo con los límites y directrices establecidos en el acto constitutivo del Trust. El Trustee está obligado a rendir cuentas de su gestión, garantizando transparencia y conformidad con las voluntades del Settlor.
Protector
El Protector, o Guardián, es una figura opcional prevista en el acto constitutivo del Trust. Desempeña una función de control y supervisión sobre la actuación del Trustee. Tiene el poder de destituir al Trustee en caso de incumplimiento, asegurando así una gestión correcta y conforme a los intereses de los Beneficiarios.
Beneficiaros
Los Beneficiarios son aquellos que, al final del periodo del Trust, recibirán los bienes administrados por el Trustee. Estos pueden coincidir con el Settlor o ser terceras personas. Su posición es central, ya que son los destinatarios finales de los beneficios derivados del Trust.
Procedimiento, poderes y deberes del Trust
El acto constitutivo del Trust
La constitución de un Trust se lleva a cabo mediante un acto unilateral, que debe estar registrado y tener forma escrita (escritura pública o documento privado). El acto constitutivo del Trust es un documento fundamental y debe contener los siguientes elementos:
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Beneficiarios
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Bienes Destinados al Trust
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Poderes del Trustee y Criterios de Gestión
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Duración
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El Protector y sus poderes
Beneficiarios
El acto debe identificar claramente a los beneficiarios del Trust, es decir, aquellos que se beneficiarán de los bienes y recursos gestionados por el Trust.
Bienes Destinados al Trust
El acto debe especificar los bienes destinados al Trust, que pueden incluir bienes muebles, inmuebles, participaciones sociales, dinero y títulos de crédito.
Poderes del Trustee y Criterios de Gestión
Debe delinear los poderes del Trustee y los criterios de administración y gestión de los bienes del Trust, asegurando que estén alineados con las voluntades del Settlor y con las normativas vigentes.
Duración
El acto constitutivo debe establecer la duración del Trust, indicando el periodo durante el cual el Trust estará operativo.
El Protector y sus poderes
Si procede, el acto debe describir los poderes del Protector, quien desempeña un papel de control y supervisión sobre la actuación del Trustee.
Beneficiarios
El acto debe identificar claramente a los beneficiarios del Trust, es decir, aquellos que se beneficiarán de los bienes y recursos gestionados por el Trust.
Bienes Destinados al Trust
El acto debe especificar los bienes destinados al Trust, que pueden incluir bienes muebles, inmuebles, participaciones sociales, dinero y títulos de crédito.
Duración
El acto constitutivo debe establecer la duración del Trust, indicando el periodo durante el cual el Trust estará operativo.
Poderes del Trustee y Criterios de Gestión
Debe delinear los poderes del Trustee y los criterios de administración y gestión de los bienes del Trust, asegurando que estén alineados con las voluntades del Settlor y con las normativas vigentes.
El Protector y sus poderes
Si procede, el acto debe describir los poderes del Protector, quien desempeña un papel de control y supervisión sobre la actuación del Trustee.
¿Cuáles son los poderes del Trustee?
Los poderes del Trustee deben ser detalladamente previstos en el acto constitutivo del Trust. En general, los Trustees pueden tener una amplia gama de poderes, dentro de los límites del ordenamiento jurídico vigente. Algunos de los poderes más comunes incluyen:
- Consultar a terceros y profesionales para una óptima gestión de los bienes del Trust.
- Encargar la gestión de los bienes a terceros, bajo su propia responsabilidad.
- Realizar investigaciones sobre la gestión de los bienes, con el fin de optimizar la gestión misma.
- Delegar poderes a otras personas, cuando sea necesario.
...y los deberes del Trustee?
Los deberes del Trustee son fundamentales para garantizar la correcta gestión del Trust. Entre los principales deberes se incluyen:
Separación de los bienes personales de los bienes del Trust:
El Trustee debe mantener una clara distinción entre su propio patrimonio y el del Trust.Rendición de cuentas:
El Trustee está obligado a proporcionar una rendición de cuentas detallada de la gestión de los bienes del Trust.Salvaguardar la integridad del Trust:
El Trustee debe actuar con diligencia y corrección para proteger el patrimonio del Trust.
¿Por qué es importante la figura del Protector?
El Protector desempeña un papel crucial en garantizar la correcta gestión del Trust. Sus funciones principales incluyen:
Nombramiento y destitución del Trustee:
El Protector tiene el poder de nombrar o destituir al Trustee, asegurando que la gestión del Trust esté siempre en manos de personas competentes.
Poder de supervisión:
El Protector supervisa la actuación del Trustee, garantizando que sea conforme a los intereses del Trust y de los beneficiarios.
Dar instrucciones al Trustee:
El Protector puede proporcionar directrices al Trustee para asegurar una gestión conforme a los objetivos del Trust.
Aprobación de decisiones del Trustee:
El Protector puede conceder la aprobación de las decisiones y elecciones del Trustee, añadiendo un nivel adicional de control.
Beneficios del Trust
¿Por qué establecer un Trust?
Establecer un Trust puede ofrecer numerosos beneficios, tanto para la protección del patrimonio como para la protección de personas vulnerables. Veamos juntos los principales beneficios de este instrumento jurídico.
Protección de Personas Vulnerables
Un Trust puede ser utilizado para garantizar la protección de personas vulnerables, como menores, ancianos o personas con discapacidad. Esto permite asegurar que sus intereses estén protegidos y que reciban la asistencia necesaria a lo largo del tiempo.
Protección del Patrimonio
El Trust es un medio eficaz para la protección del patrimonio, tanto familiar como empresarial. Permite proteger los intereses que merecen protección, como necesidades personales, sucesiones o estrategias empresariales. Además, puede ser utilizado para proteger los bienes de procedimientos de ejecución forzada, como embargos de bienes muebles e inmuebles.
Tipos de Trusts
Existen diferentes tipos de Trusts, cada uno adecuado para necesidades específicas. La elección del tipo de Trust depende de los objetivos deseados. A continuación, algunas de las principales categorías:
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Trust Familiar o para Personas Vulnerables
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Trust Inmobiliario
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Trust Empresarial/Comercial
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Trust de Liquidación
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Trust de Propósito
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Trust Discrecional
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Trust de Caridad
Trust Familiar o para Personas Vulnerables
Un Trust Familiar es ideal para proteger los intereses de la familia y garantizar el bienestar de las personas más vulnerables.
Trust Inmobiliario
El Trust Inmobiliario se utiliza para la gestión y protección de bienes inmuebles, como casas y terrenos.
Trust Empresarial/Comercial
Un Trust Empresarial o Comercial ayuda a resolver problemas empresariales, facilitando la gestión y sucesión empresarial.
Trust de Liquidación
El Trust de Liquidación se establece para gestionar la liquidación de un patrimonio, garantizando una distribución ordenada y conforme a las voluntades del disponente.
Trust de Propósito
Un Trust de Propósito, a menudo con fines de garantía, se crea para alcanzar objetivos específicos, como garantizar el cumplimiento de determinadas condiciones u obligaciones.
Trust Discrecional
El Trust Discrecional permite al Trustee tener cierta flexibilidad en la gestión y distribución de los bienes, según las necesidades cambiantes de los beneficiarios.
Trust de Caridad
Un Trust de Caridad se establece con fines filantrópicos, destinando los bienes al apoyo de causas y organizaciones benéficas.
Trust Familiar o para Personas Vulnerables
Un Trust Familiar es ideal para proteger los intereses de la familia y garantizar el bienestar de las personas más vulnerables.
Trust Inmobiliario
El Trust Inmobiliario se utiliza para la gestión y protección de bienes inmuebles, como casas y terrenos.
Trust de Liquidación
El Trust de Liquidación se establece para gestionar la liquidación de un patrimonio, garantizando una distribución ordenada y conforme a las voluntades del disponente.
Trust Empresarial/Comercial
Un Trust Empresarial o Comercial ayuda a resolver problemas empresariales, facilitando la gestión y sucesión empresarial.
Trust de Propósito
Un Trust de Propósito, a menudo con fines de garantía, se crea para alcanzar objetivos específicos, como garantizar el cumplimiento de determinadas condiciones u obligaciones.
Trust Discrecional
El Trust Discrecional permite al Trustee tener cierta flexibilidad en la gestión y distribución de los bienes, según las necesidades cambiantes de los beneficiarios.
Trust de Caridad
Un Trust de Caridad se establece con fines filantrópicos, destinando los bienes al apoyo de causas y organizaciones benéficas.
Beneficios Fiscales
Los Trusts pueden ofrecer importantes beneficios fiscales. Global Consulting Trust proporciona consultoría fiscal para ayudar a comprender las ventajas fiscales relacionadas con cada tipo de Trust. Esto incluye la planificación para la protección de los intereses de los beneficiarios y el cumplimiento fiscal del Trust.
Legislación Vigente
Convención de La Haya
La fuente normativa fundamental que regula la institución es la Convención de La Haya del 1 de julio de 1985, ratificada en Italia con la ley del 16 de octubre de 1989, n. 364.
¿Por qué elegirnos?
Considerando la naturaleza de la Convención de La Haya de 1985 y la posibilidad que ofrece al Settlor de elegir la ley nacional aplicable, a la luz de los arts. 6 y siguientes, y a la luz de la complejidad del tema, siempre se recomienda el asesoramiento de un abogado experto.
Global Consulting Trust ofrece asistencia y apoyo gracias a su red internacional de colaboradores expertos, entre Abogados y Notarios.
